Wenn Sie in Thailand Grundstücke oder Grundstücke (z. B. ein Haus oder eine Villa) besitzen möchten und eine Thai Co. Ltd. gründen möchten, lohnt es sich, vor der Auswahl genau zu verstehen, was unter dem Begriff „Nominee“ zu verstehen ist die Aktionäre für Ihr Unternehmen.

Ein Vorgehen gegen Ausländer, die Land, Villen und Häuser besitzen, ist zu einem späteren Zeitpunkt äußerst wahrscheinlich. Eine solche Durchsetzung hat schon früher stattgefunden, und es gibt keinen Grund zu bezweifeln, dass es wieder passieren wird.

Das letzte Vorgehen war im Jahr 2006, aber seitdem sind viele ausländische Eigentümer und ihre unerfahrenen Anwälte selbstgefälliger geworden. Sie scheinen die potenzielle Bedrohung durch die Regierung, die Gesetze gegen nominierte Aktionäre erneut durchzusetzen, nicht ernst zu nehmen.

Wenn Sie Eigentum über eine thailändische Firma besitzen, ist es idealerweise korrekt strukturiert und wird als legitimes Unternehmen geführt, das alle thailändischen Unternehmens- und Steuergesetze einhält. Wenn ja, sollten Sie kein Problem haben.

Viele Anwälte sind jedoch der Ansicht, dass der Einsatz von Nominee-Aktionären erneut von den Behörden geprüft wird. Wenn Ihr Unternehmen mit nominierten Aktionären gegründet wurde, sollten Sie ernsthaft darüber nachdenken, es umzustrukturieren und echte Aktionäre zu finden.

Bemerkenswert ist, dass die Praxis, obwohl die meisten Anwälte Kenntnis von laufenden behördlichen Ermittlungen in Bezug auf Grundstücke von Nichthandelsunternehmen haben, die von Ausländern kontrolliert werden und nominierte Aktionäre beschäftigen, heute weiter verbreitet ist als je zuvor.

Was genau ist ein Kandidat?

Nominee-Aktionäre werden oft als Proxies, Agenten oder sogar als Strohmänner bezeichnet (weil sie allgemein als fiktive oder sogar erfundene Aktionäre gelten).

Wenn es sie überhaupt gibt, sind sie nur namentlich in das Unternehmen involviert, wurden für die Verwendung ihres Namens bezahlt, haben keine andere Rolle oder Aufgabe und sind möglicherweise auch heute noch nicht zu finden.

In Thailand sehen die Behörden einen Kandidaten als jemanden an, der für den echten Käufer, normalerweise einen Ausländer, als "Front" fungiert.

Obwohl Thailand keine eigene rechtliche Definition eines Kandidaten hat, heißt es im Oxford Dictionary:

"Eine Person oder ein Unternehmen, nicht der Eigentümer, in dessen Namen eine Aktie, eine Anleihe oder ein Unternehmen eingetragen ist."

Die folgende umfassendere Definition ist ein Kompliment eines Unternehmens für Unternehmensdienstleistungen im BVI (wo die Praxis allgemein und legal ist):

„Ein Nominee-Aktionär ist ein Dritter, der nicht mit dem eigentlichen Geschäft in Verbindung steht und als Inhaber von Aktien registriert ist, dessen Hauptzweck jedoch darin besteht, dem tatsächlichen Eigentümer des Unternehmens Geheimhaltung zu bieten, indem er ihn davor schützt, als wahrer Eigentümer anerkannt zu werden Unternehmen".

Wenn ein thailändisches Unternehmen ausländische Aktionäre hat, müssen auch alle thailändischen Aktionäre eine finanzielle Beteiligung an dem Unternehmen haben. Ein Name auf einem Blatt Papier zu sein, der kein wirkliches Interesse an der Firma hat, ist einfach nicht erlaubt.

Was macht einen Kandidaten in den Augen der Behörden aus?

Ein offensichtlicher Einsatz von Nominierten für ein thailändisches Unternehmen ist für die Behörden leicht zu erkennen, aber genau das, was einen Nominierten ausmacht, ist möglicherweise subjektiv.

Wenn die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die Ihre thailändische Firma gründet, einige niedrige Angestellte in ihrer Firma beschäftigt, wird dies Verdacht erregen. Wenn Sie sie dann jedoch nicht anhand ihres Namens identifizieren oder nachweisen können, dass sie in Ihr Unternehmen investiert haben, und sie keine überprüfbare Rolle in Ihrem Unternehmen spielen, wird dies definitiv als offensichtliche Verwendung von Nominierten bezeichnet.

Gleiches gilt für Dienstmädchen, Gärtner, Chauffeure, Freunde, Mitarbeiter, Buchhalter, Architekten oder andere Personen, die nur in diesem Namen verwendet werden.

In den meisten Fällen, in denen Nominees eingesetzt wurden, ist es nicht schwierig festzustellen, dass der Ausländer die einzige Investition in ein Unternehmen unter ausländischer Kontrolle getätigt hat. Es ist auch leicht festzustellen, dass die lokalen Aktionäre keine Aufgaben oder Pflichten innerhalb des Unternehmens haben.

Die Dinge richtig zu machen kostet mehr Zeit und Mühe, ist aber keineswegs unmöglich. Es ist für Ausländer eigentlich nicht schwierig, thailändische Staatsangehörige zu finden, die in ihr Unternehmen investieren möchten.

Dürfen Thailänder Anteilseigner einer ausländischen kontrollierten Gesellschaft sein, wenn ihr Land gehört? 

Vorausgesetzt, sie sind finanziell beteiligt und an dem Geschäft interessiert, hindert nichts die thailändischen Staatsangehörigen daran, legitime Anteilseigner an einem solchen Unternehmen zu sein.

Der Hauptgrund, warum Thailänder an einem von Ausländern kontrollierten Unternehmen teilnehmen dürfen, besteht darin, Ausländer und Einheimische zur Zusammenarbeit zu ermutigen. Solche Joint Ventures kommen der Wirtschaft, den Thailändern und auch den Ausländern zugute.

Leider gibt es in den meisten Fällen, in denen Ausländer thailändische Unternehmen zum Kauf von Immobilien einsetzen, keine tatsächliche Zusammenarbeit zwischen den lokalen und ausländischen Aktionären.

Wenn ein Unternehmen Grundstücke oder Grundstücke in Thailand besitzt, muss es ein Handelsunternehmen sein, das tatsächlich Geschäfte tätigt, Einnahmen generiert und Steuern zahlt. Sie muss auch ihren Aktionären, einschließlich der thailändischen Staatsangehörigen, Dividenden zahlen.

Wenn keine Dividenden an thailändische Aktionäre ausgeschüttet werden, wird dies auch unerwünschte Aufmerksamkeit auf das Unternehmen lenken und auf Aktionäre verweisen, die nicht an dem Geschäft beteiligt sind.

Welche Gesetze regeln den Einsatz von Nominee-Aktionären?

Sowohl das Foreign Business Act als auch das Land Code Act legen ausdrücklich fest, dass die Verwendung von Nominierten nach thailändischem Recht nicht zulässig ist.

Abschnitt 96 des Landesgesetzes besagt, dass es für Nominees illegal ist, im Namen eines Ausländers Landbesitzer zu sein.

In ähnlicher Weise verbietet das Foreign Business Act von 1999 thailändischen Staatsangehörigen, Aktien für Ausländer zu halten.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Gesetze in beide Richtungen anwendbar sind - es ist für Ausländer illegal, Nominierte nach einem der oben genannten Gesetze zu engagieren, aber es ist für thailändische Staatsangehörige ebenso illegal, als Nominierte zu handeln.

Die thailändischen Behörden haben nie klar definiert, was ein „Kandidat“ ist, obwohl es offensichtlich ist, dass sie beabsichtigen, die Anwendung dieser Praxis in ganz Thailand einzuschränken, wenn nicht sogar ganz einzustellen.

Diejenigen ausländischen Käufer, die sich weigern, die höheren Anwaltskosten zu zahlen, um die Dinge ordnungsgemäß zu erledigen, können eines Tages diese Entscheidung bedauern, falls ihre eigenen Aktionärsnominierungen geprüft werden.

Was sind die Strafen für die Verwendung von Nominierten?

Wenn sich herausstellt, dass ein Ausländer in einem Unternehmen, das Land oder Grundbesitz besitzt, Nominees eingesetzt hat, muss er das Unternehmen auflösen und hat ein Jahr Zeit, um über das Grundstück zu verfügen.

Tun sie dies nicht innerhalb eines Jahres, ist der Generaldirektor des Landdepartements berechtigt, das Land im Namen des Ausländers zu veräußern. Das Land Department kann auch eine Gebühr von 5% des Bruttoveräußerungspreises einbehalten (vor Abzügen oder Steuern).

Wie viel kostet Ihr Buchhalter / Anwalt, um Ihre thailändische Firma zu gründen?

Die Parameter scheinen in den letzten Jahren verschwommen zu sein, und viele Anwalts- und Wirtschaftsprüfungsunternehmen in der thailändischen Gemeinschaft scheinen der Ansicht zu sein, dass die Verwendung ihrer Mitarbeiter als Kandidaten durchaus akzeptabel ist.

Dies ist zwar besser, als die ländlichen Kautschukpflanzer oder Reisbauern in Khon Kaen zu Unternehmensaktionären zu machen (wie es vor 2006 üblich war), doch wenn die Behörden beschließen, diese Unternehmen zu untersuchen, sind sie möglicherweise anderer Ansicht über die Legalität.

In vielen Fällen handelt es sich bei den Dienstleistungen, die Ausländern für die Gründung dieser thailändischen Unternehmen angeboten werden, um Wirtschaftsprüfungsunternehmen mit geringen juristischen Kenntnissen und geringen Qualifikationen im Bereich des Gesellschaftsrechts. In der Regel erfolgt dies zu sehr geringen Kosten.

Wenn Ihre Wirtschaftsprüfungsgesellschaft nur eine geringe Gebühr für die Gründung einer thailändischen Gesellschaft erhebt und diese anbietet, sich um die Aktionäre zu kümmern, sollten Sie sich wahrscheinlich zweimal überlegen, ob dies der beste Weg ist.

Fazit / Urteil

Wenn Sie vorhaben, eine thailändische Firma zu gründen, um Grundstücke oder Grundstücke in Thailand zu kaufen, stellen Sie sicher, dass Sie alles richtig machen.

Es sind einige einfache Schritte zu befolgen, und um sicherzustellen, dass Sie legitime Aktionäre haben, ist einer von ihnen. Bei richtiger Vorgehensweise ist es unwahrscheinlich, dass Sie in den kommenden Jahren Probleme haben werden. Es kann mehr kosten, aber es lohnt sich auf jeden Fall.

Es ist möglich, dass die Behörden erneut gegen Ausländer vorgehen, die Grundstücke, Villen und Häuser besitzen. Als Erstes schauen sie sich an, wer Ihre Aktionäre sind und ob sie in Ihr Unternehmen investiert haben.