Если вы заинтересованы в том, чтобы владеть землей или земельной собственностью (например, домом или виллой) в Таиланде, и вы хотите создать Thai Co. Ltd., тогда вам стоит полностью понять, что подразумевается под термином «кандидат», прежде чем выбирать акционеры для вашей компании.

В какой-то момент в будущем весьма вероятно наступление на иностранцев, владеющих землей, виллами и домами. Такое принуждение уже было раньше, и нет никаких оснований сомневаться, что оно повторится снова.

Последний раз репрессии были в 2006 году, но с тех пор многие иностранные владельцы и их неопытные юристы стали более благодушными. Похоже, они не воспринимают всерьез потенциальную угрозу того, что правительство снова введет в действие законы против номинальных акционеров.

В идеале, если вы владеете недвижимостью через тайскую компанию, она правильно структурирована и управляется как законный бизнес, соблюдая все тайские корпоративные и налоговые законы. Если это так, у вас не должно быть проблем.

Однако многие юристы считают, что использование номинальных акционеров вновь подвергается тщательному изучению со стороны властей. Если ваша компания была основана с использованием номинальных акционеров, вам следует серьезно подумать о реструктуризации и поиске реальных акционеров.

Примечательно, что хотя большинству юристов известно о проводимых властями расследованиях в отношении земель, находящихся в собственности неторговых компаний, контролируемых иностранцами и использующих номинальных акционеров, в настоящее время эта практика получила более широкое распространение, чем когда-либо прежде.

Что именно является номинантом?

Номинальные акционеры часто называют доверенными лицами, агентами или даже соломенными людьми (потому что они обычно считаются фиктивными или даже сфабрикованными акционерами).

Если они даже существуют, они участвуют в компании только по названию, им платят за использование их имени, они не имеют никакой другой роли или обязанности и, возможно, даже не могут быть найдены сегодня.

В Таиланде власти рассматривают кандидатуру как человека, действующего в качестве «фронта» для реального покупателя, обычно иностранца.

Хотя в Таиланде нет собственного юридического определения кандидата, вот что говорит Оксфордский словарь:

«Человек или компания, а не владелец, на имя которого зарегистрирована акция, облигация или компания».

Более полное определение, приведенное ниже, является комплиментом компании, предоставляющей корпоративные услуги на Британских Виргинских островах (где практика является общепринятой и законной):

«Номинальный акционер - это третья сторона, не имеющая отношения к фактическому бизнесу, которая зарегистрирована в качестве держателя акций, но чья основная цель состоит в том, чтобы обеспечить секретность реальному владельцу компании, защищая их от признания их истинными собственниками. Компания".

Если у тайской компании есть иностранные акционеры, любые тайские акционеры также должны иметь финансовую долю в компании. Быть именем на листе бумаги без реального интереса к компании просто запрещено.

Что представляет собой кандидат в глазах властей?

Властные власти могут легко распознать явное использование кандидатов в таиландскую компанию, но то, что является кандидатом, потенциально субъективно.

Если бухгалтерская фирма, открывающая вашу тайскую компанию, использует в своей компании простых служащих, это вызовет подозрения. Но если вы не можете идентифицировать их по имени или показать, что они инвестировали в вашу компанию, и они не выполняют поддающейся проверке роли в вашей компании, это определенно будет называться вопиющим использованием кандидатов.

То же самое относится и к горничным, садовникам, шоферам, друзьям, коллегам, бухгалтерам, архитекторам или кому-либо, подобным образом используемым только по имени.

В большинстве случаев, когда использовались кандидаты, нетрудно установить, что единственная инвестиция в компанию, контролируемую иностранным капиталом, была сделана иностранцем. Также легко убедиться, что у местных акционеров нет ролей или обязанностей в компании.

Правильное выполнение дел требует больше времени и усилий, но это ни в коем случае не невозможно. На самом деле иностранцам не трудно найти граждан Таиланда, которые могут захотеть инвестировать в их компанию.

Разрешено ли тайцам быть акционерами компании, находящейся под иностранным контролем, если ей принадлежит земля? 

Если у них есть финансовый интерес и интерес к бизнесу, ничто не мешает тайским гражданам быть законными акционерами такой компании,

Основная причина, по которой тайцам разрешается участвовать в компании, контролируемой иностранцами, заключается в том, чтобы побуждать иностранцев и местных жителей работать вместе. Такие совместные предприятия приносят пользу экономике, тайскому народу, а также иностранцам.

К сожалению, в большинстве случаев, когда иностранцы используют тайские компании для покупки недвижимости, нет фактического сотрудничества между местными и иностранными акционерами.

Если компания владеет землей или земельным участком в Таиланде, это должна быть торговая компания, которая фактически ведет бизнес, генерирует доход и платит налоги. Он также должен выплачивать дивиденды своим акционерам, включая граждан Таиланда.

Если тайские акционеры не выплачивают дивиденды, это также привлечет нежелательное внимание к компании и укажет на акционеров, которые не являются заинтересованными сторонами в бизнесе.

Какие законы регулируют использование номинальных акционеров?

Как в Законе об иностранном предпринимательстве, так и в Законе о земельном кодексе прямо говорится, что использование кандидатов не разрешено законодательством Таиланда.

Раздел 96 Закона о земельном кодексе гласит, что кандидаты могут быть владельцами земли от имени иностранца.

Аналогичным образом, Закон об иностранном бизнесе от 1999 г. запрещает гражданам Таиланда владеть акциями от имени иностранцев.

Важно отметить, что эти законы применяются в обоих направлениях: иностранцы запрещают использование кандидатов в соответствии с любым из вышеуказанных законов, но в равной степени незаконно для граждан Таиланда выступать в качестве кандидатов.

Власти Таиланда никогда четко не определили, что представляет собой «кандидат», хотя очевидно, что они намерены сократить - если не полностью прекратить - использование этой практики на всей территории Таиланда.

Те иностранные покупатели, которые отказываются платить более высокие юридические сборы, чтобы сделать что-то правильно, могут однажды пожалеть об этом решении, если их собственные номинальные акционеры будут подвергнуты проверке.

Каковы штрафы за использование номинантов?

Если будет установлено, что иностранец использовал кандидатов в компании, которая владеет землей или земельной собственностью, они будут вынуждены расформировать компанию, и у них будет один год для распоряжения имуществом.

Если они не сделают этого в течение одного года, генеральный директор земельного департамента уполномочен распоряжаться землей от имени иностранца. Земельный департамент также может удерживать комиссию в размере 5% от общей цены продажи (до вычетов или налогов).

Сколько стоит ваш бухгалтер / юрист для создания вашей тайской компании?

Похоже, что за последние несколько лет параметры стали размытыми, и многие юридические и бухгалтерские фирмы в тайском сообществе, похоже, считают, что использование их сотрудников в качестве кандидатов является вполне приемлемым.

Хотя это лучше, чем превращать сельские каучуковые плантаторы или рисоводов в Кхонкене в корпоративных акционеров (как это было до 2006), если власти решат исследовать эти компании, у них может быть другое мнение о законности.

Во многих случаях услуги, предлагаемые иностранцам для создания тайских компаний, представляют собой бухгалтерские фирмы с небольшим объемом юридических знаний и небольшой квалификацией в области корпоративного права. Обычно это делается с очень небольшими затратами.

Если ваша бухгалтерская фирма взимает только номинальную плату за создание тайской компании, и она предлагает позаботиться об акционерах для вас, то вам, вероятно, следует дважды подумать о том, является ли это наилучшим способом.

Заключение / Verdict

Если вы планируете пойти по пути создания тайской компании для покупки земли или земельной собственности в Таиланде, то убедитесь, что вы все делаете правильно.

Есть несколько простых шагов, и одно из них - убедиться, что у вас есть законные акционеры. Если все сделано правильно, вы вряд ли будете испытывать какие-либо проблемы в ближайшие годы. Это может стоить больше, но оно того стоит.

Вполне возможно, что власти снова будут расправляться с иностранцами, владеющими землей, виллами и домами. И первое, на что они обращают внимание, это то, кем являются ваши акционеры и вложили ли они средства в вашу компанию.