Se sei interessato a possedere terreni o proprietà terriere (ad es. Una casa o una villa) in Thailandia e desideri costituire una Thai Co. Ltd., vale la pena comprendere appieno cosa si intende con il termine "intestatario" prima di scegliere gli azionisti della tua azienda.

Un giro di vite sugli stranieri che possiedono terreni, ville e case è estremamente probabile in futuro. Tale applicazione è già avvenuta in passato e non c'è motivo di dubitare che accadrà di nuovo.

L'ultima repressione è stata nel 2006, ma da allora molti proprietari stranieri ei loro avvocati inesperti sono diventati più compiacenti. Non sembrano prendere sul serio la potenziale minaccia del governo che ancora una volta applica le leggi contro gli azionisti nominati.

Idealmente, se possiedi una proprietà attraverso una società tailandese, è stata strutturata correttamente e viene gestita come un'attività legittima, aderendo a tutte le leggi tailandesi in materia fiscale e societaria. In tal caso, non dovresti avere problemi.

Tuttavia, molti avvocati ritengono che il ricorso agli azionisti nominati venga nuovamente esaminato dalle autorità. Se la tua azienda è stata costituita utilizzando azionisti nominati, dovresti pensare seriamente alla ristrutturazione e alla ricerca di azionisti reali.

Sorprendentemente, anche se la maggior parte degli avvocati è a conoscenza delle indagini in corso da parte delle autorità su terreni di proprietà di società non commerciali, controllate da stranieri e con dipendenti nominati, la pratica è ora più diffusa che mai.

Che cosa è esattamente un candidato?

Gli azionisti nominati sono spesso indicati come procuratori, agenti o persino uomini di paglia (perché sono generalmente accettati come azionisti fittizi o addirittura inventati).

Se esistono, sono coinvolti nell'azienda solo in nome, sono stati pagati per l'uso del loro nome, non hanno altri ruoli o doveri e potrebbero non essere individuabili oggi.

In Tailandia, le autorità vedono un candidato come qualcuno che agisce come un "fronte" per il vero acquirente, di solito uno straniero.

Sebbene la Thailandia non abbia una propria definizione legale di un candidato, questo è ciò che afferma il Dizionario di Oxford:

"Una persona o società, non il proprietario, a nome del quale è registrata un'azione, un'obbligazione o una società."

La definizione più completa di seguito è complimenti di una società di servizi aziendali nel BVI (dove la pratica è comune e legale):

"Un azionista fiduciario è una terza parte, non correlata all'attività effettiva, che è registrata come titolare di azioni ma il cui scopo principale è offrire segretezza al vero proprietario della società proteggendolo dall'essere riconosciuto come il vero proprietario di quella azienda".

Se una società tailandese ha azionisti stranieri, anche tutti gli azionisti tailandesi devono avere una partecipazione finanziaria nella società. Essere un nome su un pezzo di carta senza un reale interesse per l'azienda non è semplicemente permesso.

Cosa costituisce un candidato in The Eyes of The Authorities?

Un uso palese dei nominati per un'azienda tailandese è facile da riconoscere per le autorità, ma esattamente ciò che costituisce un candidato è potenzialmente soggettivo.

Se la società di contabilità che crea la tua azienda thailandese utilizza alcuni impiegati umili all'interno della loro azienda, ciò desterà sospetti. Ma se non è possibile identificarli per nome o dimostrare che hanno investito nella tua azienda e non svolgono alcun ruolo verificabile all'interno della tua azienda, sarà sicuramente chiamato uso palese di candidati.

Lo stesso vale per le cameriere, i giardinieri, gli autisti, gli amici, i collaboratori, i contabili, gli architetti o chiunque sia usato allo stesso modo solo a nome.

Nella maggior parte dei casi in cui i nominati sono stati utilizzati, non è difficile stabilire che l'unico investimento in una società a controllo estero sia stato effettuato dallo straniero. È anche facile accertare che gli azionisti locali non abbiano ruoli o doveri da svolgere all'interno dell'azienda.

Fare le cose correttamente richiede più tempo e fatica, ma non è assolutamente impossibile. In realtà non è difficile per gli stranieri trovare cittadini tailandesi che potrebbero voler investire nella loro azienda.

I thailandesi possono essere azionisti di una società controllata estera se possiede un terreno? 

A condizione che abbiano una partecipazione finanziaria e un interesse nel business, non c'è nulla che impedisca ai cittadini tailandesi di essere azionisti legittimi in tale società,

Il motivo principale per cui ai thailandesi è consentito essere coinvolti in una società controllata estera è incoraggiare gli stranieri e i locali a lavorare insieme. Tali joint venture avvantaggiano l'economia, il popolo thailandese e anche gli stranieri.

Sfortunatamente, nella maggior parte dei casi in cui gli stranieri usano le società tailandesi per acquistare proprietà non esiste una vera cooperazione tra gli azionisti locali e stranieri.

Se una società possiede terreni o proprietà fondiarie in Thailandia, deve essere una società commerciale che fa effettivamente affari, genera entrate e paga le tasse. Deve anche pagare i dividendi ai suoi azionisti, compresi i cittadini thailandesi.

Se non vengono pagati dividendi agli azionisti tailandesi, ciò attirerà anche l'attenzione indesiderata sulla società e indicherà gli azionisti che non sono parti interessate nel business.

Quali leggi regolano l'uso degli azionisti nominati?

Sia il Foreign Business Act che il Land Code Act dichiarano esplicitamente che l'uso di intestatari non è consentito dalla legge tailandese.

La sezione 96 del Land Code Act afferma che è illegale che i nominati siano proprietari di terreni per conto di uno straniero.

Allo stesso modo, il Foreign Business Act del 1999 vieta ai cittadini thailandesi di detenere azioni per conto di stranieri.

È importante notare che queste leggi si applicano in entrambi i modi: è illegale per gli stranieri impegnarsi nell'uso di candidati ai sensi di una delle suddette leggi, ma è altrettanto illegale per i cittadini tailandesi agire come candidati.

Le autorità tailandesi non hanno mai definito chiaramente ciò che costituisce un "intestatario", anche se è ovvio che intendono limitare - se non addirittura smettere del tutto - l'uso di questa pratica in tutta la Thailandia.

Quegli acquirenti stranieri che si rifiutano di pagare le spese legali più elevate per fare le cose correttamente possono un giorno pentirsi di quella decisione se i loro azionisti nominati venissero esaminati.

Quali sono le penalità per l'utilizzo dei candidati?

Se viene rilevato che uno straniero ha utilizzato candidati in una società proprietaria di terreni o proprietà fondiarie, sarà costretto a sciogliere la società e avrà un anno per disporre della proprietà.

Se non lo fanno entro un anno, il Direttore generale del Dipartimento fondiario è successivamente autorizzato a disporre del terreno per conto dello straniero. Il Dipartimento fondiario può inoltre trattenere una commissione pari al 5% del prezzo di vendita lordo (al netto di detrazioni o tasse).

Quanto addebita il tuo commercialista / avvocato alla costituzione della tua azienda thailandese?

I parametri sembrano essersi offuscati negli ultimi anni e molti studi legali e contabili all'interno della comunità thailandese sembrano pensare che utilizzare i loro dipendenti come nominati sia perfettamente accettabile.

Sebbene ciò sia meglio che trasformare piantatrici di gomma rurali o coltivatori di riso a Khon Kaen in azionisti aziendali (come era comune prima di 2006), se le autorità decidessero di indagare su queste società, potrebbero avere un'opinione diversa della legalità.

In molti casi i servizi offerti agli stranieri per la costituzione di questi Thai Co's sono società di contabilità con poche conoscenze legali e poche qualifiche nel campo del diritto societario. In genere questo viene fatto a un costo minimo.

Se la tua società di revisione contabile addebita solo una commissione nominale per costituire una società tailandese e si offre di prendersi cura degli azionisti per te, allora dovresti probabilmente pensarci due volte se questo è il modo migliore per andare.

Conclusione / Verdetto

Se hai intenzione di intraprendere la strada della creazione di una compagnia thailandese per acquistare terreni o proprietà terriere in Thailandia, assicurati di fare le cose correttamente.

Ci sono alcuni semplici passaggi da seguire e assicurarsi di avere azionisti legittimi è uno di questi. Se eseguito correttamente, è improbabile che tu abbia problemi negli anni a venire. Può costare di più da fare, ma ne vale sicuramente la pena.

È possibile che le autorità reprimano nuovamente gli stranieri che possiedono terreni, ville e case. E una delle prime cose che guardano è chi sono i tuoi azionisti e se hanno investito nella tua azienda.